Il sistema bancario islamico è un sistema bancario che segue i principi della legge islamica, o Shariah, che vieta il pagamento o la ricezione di interessi e investimenti in imprese considerate haraam (peccaminose). È cresciuto in popolarità ed è diventato una parte significativa del panorama bancario globale, integrandosi con le pratiche bancarie tradizionali ed essendo supportato anche da associazioni professionali e di categoria.
Questo articolo mira a fornire una panoramica completa del sistema bancario islamico, compresi i suoi principi, l’integrazione con il sistema bancario tradizionale e le associazioni professionali e commerciali che svolgono un ruolo fondamentale nel plasmare il settore.
Comprendere il sistema bancario islamico
Il sistema bancario islamico opera sulla base dei principi della Shariah, che governa tutti gli aspetti della vita di un musulmano, comprese le transazioni finanziarie. I principi fondamentali del sistema bancario islamico includono:
- Divieto di interessi (Riba): il sistema bancario islamico vieta il pagamento o la ricezione di interessi. Adotta invece un sistema di condivisione dei profitti e delle perdite, in cui la banca condivide il rischio ed eventualmente i profitti o le perdite con i propri clienti.
- Finanziamento garantito da attività: il finanziamento conforme alla Shariah richiede che tutte le transazioni siano supportate da beni o servizi tangibili. Ciò garantisce che le transazioni finanziarie siano collegate all’economia reale e riducano le pratiche speculative.
- Reciproca condivisione del rischio e degli utili: il concetto di Mudarabah e Musharakah rappresenta i rapporti commerciali tra la banca e i suoi clienti, in cui entrambe le parti condividono profitti e perdite in modo giusto ed equo.
Integrazione con il sistema bancario tradizionale
Il sistema bancario islamico è stato integrato con i sistemi bancari tradizionali in tutto il mondo. Molte banche convenzionali hanno creato sportelli bancari islamici per soddisfare i clienti musulmani e coloro che cercano servizi finanziari etici e senza interessi. I prodotti e i servizi bancari islamici comprendono conti di risparmio, conti correnti, finanziamenti personali, finanziamenti per la casa e finanziamenti aziendali, personalizzati per rispettare i principi della Shariah.
Inoltre, il sistema bancario islamico è stato coinvolto anche nei mercati finanziari internazionali attraverso l’emissione di Sukuk, che sono certificati finanziari islamici, simili alle obbligazioni, e sono stati utilizzati per finanziare vari progetti del settore pubblico e privato.
Associazioni professionali e di categoria
Diverse associazioni professionali e di categoria hanno svolto un ruolo cruciale nel promuovere e far avanzare i principi e le pratiche del sistema bancario islamico:
1. Organizzazione di contabilità e revisione contabile per le istituzioni finanziarie islamiche (AAOIFI)
AAOIFI è un organismo di definizione degli standard per il settore della finanza islamica, con l'obiettivo di sviluppare ed emanare standard internazionali di finanza islamica, garantendo la loro adozione globale e il rispetto dei principi della Shariah. I suoi standard coprono aree quali contabilità, revisione contabile, etica, governance e conformità alla Shari'ah.
2. Consiglio islamico per i servizi finanziari (IFSB)
L’IFSB è un’organizzazione internazionale di definizione degli standard che promuove e migliora la solidità e la stabilità del settore dei servizi finanziari islamici emanando standard prudenziali globali e principi guida per il settore, definiti in modo ampio per includere i settori bancario, dei mercati dei capitali e assicurativo.
3. Mercato finanziario islamico internazionale (IIFM)
L'IIFM è un organismo di definizione degli standard che sviluppa e promuove prodotti e servizi finanziari conformi alla Shari'ah per i mercati finanziari internazionali. Mira a facilitare lo sviluppo della finanza islamica, in particolare nel settore della documentazione e della strutturazione dei prodotti.
4. Consiglio Generale delle Banche e delle Istituzioni Finanziarie Islamiche (CIBAFI)
CIBAFI è un ombrello globale di istituzioni finanziarie islamiche, che rappresenta oltre 130 membri provenienti da tutti i settori dell’industria dei servizi finanziari islamici. Mira a rafforzare la cooperazione tra le istituzioni finanziarie islamiche e contribuire alla solida crescita del settore attraverso la fornitura di vari servizi e piattaforme.
Conclusione
Il sistema bancario islamico ha registrato una crescita e un’accettazione significative a livello globale, offrendo soluzioni finanziarie etiche e senza interessi a un’ampia gamma di clienti. L'integrazione con il sistema bancario tradizionale e il coinvolgimento delle associazioni professionali e di categoria hanno ulteriormente contribuito al suo sviluppo ed espansione. Poiché il settore continua ad evolversi, è essenziale rimanere aggiornati sui principi, le pratiche e le associazioni che plasmano il panorama bancario islamico.